Lavide N : ccccc

Halfjaarbericht/verslag

2020

Lavide Holding N.V.

Ambachtstraat 15,

4538AV Terneuzen

The Netherlands

[e-mail]

www.lavideholding.com

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

1

Inhoudsopgave:

Halfjaarbericht 2020 Lavide Holding N.V. van bestuur en commissarissen	p. 03
Bestuudersverklaring	p. 05
Halfjaarbericht (enkelvoudig) 2020
- overzicht van de financiële positie per 30 juni 2020	p. 06
(vergelijkende cijfers 31 december 2019)	p. 07
- overzicht van gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten over het
eerste halfjaar 2020 (1-1 t/m 30-6) (vergelijkende cijfers geheel 2019)	p. 08
- overzicht van mutaties in het eigen vermogen eerste halfjaar 2020
- grondslagen van waardering en resultaatbepaling	p. 10
- grondslagen voor de waardering van activa en passiva	p. 13
- grondslagen voor de resultaatbepaling	p. 14

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

2

Halfjaarbericht 2020 Lavide Holding N.V. van bestuur en commissarissen

• Lavide Holding N.V. (hierna: Lavide) is vanaf januari 2019 een vennootschap zonder operationele activiteiten, die haar inspanningen richt op het zoeken naar mogelijkheden om waarde te creëren met haar beursnotering. Daarvoor was de holding actief in de Kinderopvang.
• Na het aantreden van de nieuwe CEO, dhr. S. Azimi, tijdens de AVA van 10 januari 2019, werd de koers verlegd met instemming van de aandeelhouders. Deze koers is op dit moment opnieuw gewijzigd en is dhr. S. Azimi afgetreden (2 juli 2020). Op dit moment is dhr. H.C.P.J. Riemens interim-CEO van de holding. Dhr. Riemens was commissaris van Lavide.
• Lavide Holding N.V. (hierna: Lavide dan wel vennootschap) is sinds juli 2020 met een nieuwe intredende partij in onderzoek naar een voor beide partijen zo gunstig mogelijke R.T.O.
• Omdat we op verzoek van deze partij nog geen namen bekend mogen maken kunnen we enkel vertellen dat bij doorgang van de R.T.O. de vennootschap er beter voor zal staan dan ooit. De intredende partij zal niet alleen voldoende assets inbrengen die een grote mate van waardevastheid hebben.
• Met betrekking tot de R.T.O. kunnen we mededelen dat we stapsgewijs verder komen. Reeds tijdens de AVA was er sprake van een op handen zijnde Letter of Intent. Omdat zowel de inbrengende partij als de bestuurder en president commissaris als ook de stake holders niet over een nacht ijs willen gaan, laat de letter of intent nog op zich wachten. Het instrument van een Letter of Intent heeft in principe nog een vrijblijvend karakter, maar de intentie zelf zal toch haar invloed hebben op de beurskoers van het fonds. Aangezien de inbrengende partij rust heeft gevraagd omtrent het fonds is de L.O.I. er dus nog niet. Dat betekent geenszins dat er geen stappen voorwaarts gemaakt worden.
• Nadat tijdens de AVA op 26 juni 2020 bleek dat het draagvlak voor het aanblijven als CEO van de heer Azimi was weggevallen heeft hij op 2 juli 2020 ontslag genomen. Daarna heeft de Raad van Commissarissen besloten, mede op spontaan advies van een aantal aandeelhouders, dat de functie van CEO zoals voorheen gevoerd door de heer Azimi hier niet meer op zijn plaats zou zijn. Dit in verband met het feit dat Lavide geen activiteiten meer voert en er sprake is van lopende onderhandelingen met een derde partij aangaande een Reverse Take Over (R.T.O.) waardoor er voor een full time CEO geen werk meer is. Besloten werd derhalve dat de heer Riemens, tot op dat moment Commissaris naast de heer Wijnsma zou aftreden als commissaris en de formele taak als waarnemend C.E.O. van de vennootschap op zich zou nemen. De bezoldiging van beide heren wordt in

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

3

hun deels nieuwe functie niet aangepast waarmee er sprake is van een netto besparing van ca. € 65.000 ten opzichte van de oude situatie.

• Met de uiteindelijke uitkomst van het aftreden van de heer Azimi kunnen we stellen dat we een aantal jaar verloren hebben. Niet alleen is er geen sprake van enige inbreng van assets geweest er is ook geen voortgang geboekt in andere processen zoals het vinden van een OOB accountant. Dit laatste is een van de topprioriteiten van de vennootschap en heeft directe invloed op het wel dan niet doorgaan van een R.T.O. Ook moeten we constateren dat gedurende het bewind van de heer Azimi er weinig aandacht was met betrekking tot de administratieve vastlegging van de processen. Hieraan wordt nu gewerkt. Last but not least ook het eigen vermogen is gedurende deze periode sterk gedaald door enerzijds de reguliere betalingen inclusief de management fee aan de CEO maar ook door niet vooraf goedgekeurde betalingen richting derden.
• Tijdens de AVA van juni jl. zijn er vragen gerezen m.b.t. de hoogte van rekening courant van de heer Azimi en de terugbetaling. De heer Riemens heeft toen aangegeven dat de hoogte van de rekening courant waarvan reeds toen een beeld bestond voorgelegd zou worden bij de accountant. Dit bedrag is inmiddels bekend en zal kenbaar gemaakt worden aan de heer Azimi. In dit bedrag zit ook de overboeking naar de voetbalclub Patro Eisden waarvan de vennootschap uiteindelijk heeft geconcludeerd dat hiervoor om moverende redenen geen fiat kan worden gegeven.
• Sinds mei 2019 zit Lavide op het zogenaamde "strafbankje". We zijn hier nog niet van af. Alles heeft te maken met een niet door een OOB goedgekeurde jaarrekening van 2018. Aan de reden van het niet goedkeuren van de jaarrekening zijn stappen gemaakt in de goede richting. Ontbrekende stukken van de dochtermaatschappij(en) zullen naar verwachting worden overhandigd aan de accountant waarna deze ter controle kunnen worden voorgelegd aan de controlerend accountant.
• Op 1 januari 2020 bedroeg het eigen vermogen EUR 190.000 positief. Het eerste halfjaar eindigde de vennootschap met EUR 100.000 aan eigen vermogen.
• Per 30 juni 2020 bedraagt het aantal uitstaande aandelen A. 4.604.655 en aandelen B 890.000. Het aantal opties bedraagt per dezelfde datum is nihil.
• De geconsolideerde jaarrekening 2020 bestaat feitelijk niet voor Lavide. Er is geen formele deelneming meer vanaf januari 2019 (deelnemingen zijn in de jaarrekening 2018 verwerkt als verkocht) en is er geen sprake van enige consolidatie in 2019 danwel 2020. De enkelvoudige jaarrekening is dus de jaarrekening van Lavide.
• Op 26 juni 2020 heeft de AVA de jaarcijfers van 2019 vastgesteld. Lavide beschikte daarbij voor 2019 eveneens als voor het voorgaande jaar niet over een controlerend accountant en is geen controle verklaring afgegeven door een onafhankelijke deskundige. Verder werd een nieuw remuneratierapport vastgesteld, waarbij niet langer bonussen konden worden uitgekeerd.

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

4

• Bestuurdersverklaring Zoals vereist in sectie 5:25d, paragraaf 2, onder c van de Wet op Financieel Toezicht, verklaart het Bestuur dat, voor zover haar bekend, de financiële bijlagen bij deze publicatie een getrouw beeld geven van de activa, passiva, financiële positie en resultaten over het eerste halfjaar 2020 van Lavide Holding N.V.
  Terneuzen, 29 september 2020 Lavide Holding N.V
  Bestuursverklaring (inclusief commissarissen)
  De Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen verklaren dat, voor zover hen bekend,
  Het halfjaarverslag/overzicht een getrouw beeld geeft van de activa, de passiva, de financiële positie en het resultaat van de vennootschap en de gezamenlijke in de consolidatie opgenomen ondernemingen en:
  Het halfjaarverslag/overzicht een getrouw overzicht geeft van de belangrijkste gebeurtenissen die zich in de eerste zes maanden van het desbetreffende boekjaar (2020) hebben voorgedaan en het effect daarvan op de halfjaarcijfers, alsmede een beschrijving van de voornaamste risico's en onzekerheden over de overige zes maanden van het desbetreffende boekjaar.
  Terneuzen, 29 september 2020

B. Riemens (CEO, Raad van bestuur)	E. Wijnsma
(commissaris)

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

5

Halfjaarbericht 2020

overzicht van de financiële positie per 30 juni 2020 (vergelijkende cijfers 31-12-2019)

(voor resultaatbestemming)

Bedragen x € 1.000		30-06-2020	31-12-2019
ACTIVA
Vlottende activa
Leningen u/g		37	96
Belastingen en premies sociale verzekeringen		9	9
Overige vorderingen en vooruitbetaalde		2	2
bedragen
Geldmiddelen en kasequivalenten		205	215
Totaal Vlottende activa		253	322
Totaal Activa		253	322
PASSIVA
Eigen vermogen
Gestort en opgevraagd kapitaal		2.747	2.747
Agioreserve		72.380	72.380
Overige reserves		-74.937	-74.704
Resultaat over de verslagperiode		-90	-233
Totaal Eigen vermogen		100	190
Langlopende schulden
Leningen o/g		28	27
Kortlopende verplichtingen
Aflossingsverplichtingen		50	50
Schulden aan leveranciers en handelskredieten		-	12
Belastingen en pensioenen		-	-
Overige schulden en overlopende passiva		75	43
Totaal Kortlopende verplichtingen		125	105
Totaal Passiva		253	322

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

6

Overzicht van gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten over eerste halfjaar 2020 (1-1 t/m 30-6)

vergelijkende cijfers geheel 2019

(x EUR 1.000)

	(periode 1-1 tot en met 30-6)		2019
	2020
	EUR				EUR
Omzet	-	-
Inkopen en werk derden	-			-
Personeelskosten	41			87
Afschrijvingen	-			-
Bijzondere waardevermindering	-			-
Overige bedrijfskosten	54			133
Som der kosten		95	-220
Bedrijfsresultaat	-95	-
220
Financiële baten en lasten	5	-13
Resultaat vóór belastingen			-90		-233
Belastingen		-	-
		-90	-233
Resultaat deelnemingen		-	-
Resultaat na belastingen		-90	-233
Niet gerealiseerde resultaten	-	-
Totaal gerealiseerde en niet-gerealiseerde	-90	-233
resultaten over de verslagperiode

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

7

Aandeelhouders van de vennootschap	-90		-233
Gewone winst per aandeel (in EUR)	-0,02	-0,05
Verwaterde winst per aandeel (in EUR)	-0,02	-0,04
Gewogen gemiddeld aantal gewone	4.604.655	4.604.655
aandelen (aandelen A)

Gedurende het eerste halfjaar 2020 zijn er geen aandelen A en B uitgegeven.

Geconsolideerd overzicht van mutaties in het eigen vermogen

eerste halfjaar 2020

(x EUR 1.000)

	Gestort en		Totale
	Opgevraagd	Agio-	Overage	Resultaat
	Kapitaal	reserve	Reserves	Boekjaar	Totaal
Stand per 1 januari 2019	2.447	72.380	-73.680	-1.024	123
Verdeling resultaat 2018			-1.024	1.024	-
Resultaat over het boekjaar 2019	-	-	-	-233	-233
Toerekening deel leningen o/g	-	-	-	-	-
Uitgegeven aandelen	300	-	-	-	300
Stand per 31 december 2019	2.747	72.380	-74.704	-233	190
Verdeling van het resultaat 2019	-	-	-233	233	-
Resultaat over het halfjaar 2020	-	-	-	-90	-90
Toerekening deel leningen o/g	-	-	-	-	-
Uitgegeven aandelen	-	-	-	-	-
Stand per 30 juni 2020	2.747	72.380	-74.937	-90	100

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

8

Kasstroomoverzicht over eerste halfjaar 2020

(x EUR 1.000)

	( 01-01-tot en met 30-06) 2020							(geheel) 2019
	EUR				EUR			EUR				EUR
X EUR 1.000
kasstroomoverzicht over 2020 (halfjaar)
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat	-95				-220
Verandering in werkkapitaal:
Vorderingen (excl. leningen)	59							-102
Kortlopende schulden (exclusief	20							-128
aflossingsverplichting)
			-79					-230
Kasstroom uit bedrijfsoperaties	-16				-450
Ontvangen rente	89				70
Betaalde rente en/of wijzigingen waarde		-84					-83
effecten
		-11				-463
Kasstroom uit financieringsactiviteiten	1				-
Opgenomen gelden leningen
Aflossingen leningen	-				-86
Storting op uitgegeven aandelen		-					300
		1				214
Mutatie geldmiddelen	-10				-249

Verloop mutatie geldmiddelen
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:
Stand per begin boekjaar	215	464
Mutaties in periode	-10		-249
Stand per eind periode (30-6-2020	205	215
respectievelijk 31-12-2019)

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

9

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Algemeen

Lavide Holding N.V. (de 'Vennootschap'), statutair gevestigd te Alkmaar en kantoorhoudend te Schoondijke in Nederland. In 2019 is de vennootschap na de verkoop van Heemhuijs BV en Velizo BV een vennootschap (NV) zonder deelnemingen en/of groepsmaatschappijen. De verwachting is dat ultimo 2020 nieuwe activiteiten worden ingebracht.

De jaarrekening van 2019 van Lavide Holding N.V. is door de directie opgemaakt op 30 april 2020 en 30 april 2020 behandeld in de vergadering van de Raad van Commissarissen. Deze jaarrekening is goed gekeurd in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders gehouden op 26 juni 2020.

Bij de jaarrekening van 2019 is geen controle verklaring van een onafhankelijke accountant gevoegd.

De vergelijkende cijfers van 31 december 2019 zijn opgenomen in dit halfjaarverslag/bericht. De halfjaarcijfers van 2020 waren zonder enige daadwerkelijke exploitatie.

Om het gewenste inzicht te verstrekken is er voor gekozen de vergelijkende jaarcijfers per 31 december 2019 (resultatenrekening ook geheel 2019) op te nemen in dit verslag.

Activiteiten

De statutaire doelstelling van Lavide Holding N.V. is het deelnemen in en financieren van andere ondernemingen. De statutaire vestigingsplaats van de vennootschap is Alkmaar. Het feitelijke vestigingsadres is Tragel Oost 23, 4507 JA te Schoondijke. De vennootschap is onder nummer 32070622 ingeschreven in het Handelsregister. Lavide Holding N.V. is genoteerd aan euronext Amsterdam.

Toepassing IFRS

De tussentijdse financiële overzichten (2020 van 1 januari tot en met 30 juni) van Lavide zijn opgesteld op basis van de International Financial Reporting Standards (IFRS), die door de Europese Unie (EU) zijn goedgekeurd en bevatten niet alle informatie en toelichtingen zoals vereist in de jaarlijkse financiële verslaggeving. IFRS omvat zowel de IFRS-standaarden als de International Accounting Standards, die door de International Accounting Standards Board (IASB) zijn uitgebracht, en de interpretaties van IFRS- en IAS-standaarden, uitgebracht door het IFRS Interpretations Committee (IFRIC) respectievelijk het Standing Interpretations Committee (SIC).

De Europese Commissie heeft in 2018 de volgende nieuwe standaarden en aanpassingen van bestaande standaarden die voor Lavide Holding N.V. relevant zijn goedgekeurd die effectief worden voor de boekjaren die beginnen vanaf boekjaar 2019 of later:

IFRS 16

Leases (effectief per 1 januari 2019)

Op grond van IFRS 16 'Leases' zullen vrijwel alle leasecontracten die thans kwalificeren als operational lease, gaan kwalificeren als financial lease. Met andere woorden: alle leasecontracten, behoudens korter dan een jaar komen op de balans en zullen feitelijk qua verwerking als 'financial lease' verwerkt gaan worden. De standaard is verplicht per 1 januari 2019. Lavide en haar groepsmaatschappij beschikken per 30 juni 2020 niet over operationele huur- en leasecontracten.

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

10

Gehanteerde grondslagen bij de opstelling van de tussentijdse financiële overzichten

De tussentijdse financiële overzichten worden gepresenteerd in duizenden euro's, tenzij anders vermeld. De tussentijdse financiële overzichten zijn opgesteld op basis van historische kosten, tenzij in onderstaande toelichting anders is vermeld. De grondslagen voor de financiële verslaggeving zijn consequent toegepast op alle in deze tussentijdse financiële overzichten vermelde perioden.

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten. In de tussentijdse financiële overzichten zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: debiteuren (uit hoofde van dienstverleningsactiviteiten), verstrekte leningen en overige vorderingen, overige financiële verplichtingen en derivaten.

In financiële en niet-financiële contracten kunnen afspraken zijn gemaakt die voldoen aan de definitie van derivaten. Een dergelijke afspraak wordt afgescheiden van het basiscontract en als derivaat verwerkt als zijn economische kenmerken en risico's niet nauw verbonden zijn met die van het basiscontract, een afzonderlijk instrument met dezelfde voorwaarden zou voldoen aan de definitie van derivaat, en het samengestelde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverandering in de winst- en verliesrekening.

In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract.

Van het basiscontract gescheiden derivaten worden gewaardeerd tegen reële waarde.

Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen.

Debiteurenportefeuille

Waardering vindt plaats tegen geamortiseerde kostprijs.

Verstrekte leningen en overige vorderingen

Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Langlopende schulden en overige financiële verplichtingen

Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode.

De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

Afgeleide financiële instrumenten

Na eerste opname worden afgeleide financiële instrumenten gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde.

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

11

Omzetsegmentatie

De vennootschap heeft géén deelneming in 2020. Begin 2019 had de groep nog een deelneming die op 14 januari 2019 is verkocht en de feitelijke verkoop van de groep is verwerkt in de jaarrekening van 2018.

In de eerste helft van 2020 is geen omzet gerealiseerd evenals in geheel 2019.

Gebruik van schattingen en oordelen

De opstelling van de tussentijdse financiële overzichten vereist dat het Bestuur zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Ultimo 2019 en per 30 juni 2020 hebben de belangrijkste schattingsonzekerheden betrekking op de waardering van de vorderingen.

Continuïteit

De onderneming heeft een verlies van EUR 90.000 gerealiseerd in de eerste helft van 2020, het eigen vermogen bedraagt per 30 juni 2020 EUR 100.000 en het netto werkkapitaal bedraagt per 30 juni 2020

EUR 128.000 positief.

Door het bestuur en de Raad van Commissarissen van Lavide wordt onderkend dat de onderneming zeer kwetsbaar is voor onvoorziene omstandigheden.

In 2019 is de heer S. Azimi aangesteld als nieuwe bestuurder die een ander beleid zou gaan voeren, alsmede vermogen heeft inbracht in de vennootschap. In januari 2019 zijn voor een bedrag van € 300.000 nieuwe aandelen B uitgegeven. Dit heeft de liquiditeit van de vennootschap versterkt.

De heer S. Azimi heeft geen bedrijfsonderdelen ingebracht en is op 2 juli 2020 afgetreden als CEO. Een van de commissarissen heeft deze taak op zich genomen.

Lavide Holding N.V. verwacht in de tweede helft van 2020 nieuwe activiteiten te hebben aangekocht van het een derde partij waarmee nu gesprekken worden gevoerd. Diverse stappen zijn en worden ondernomen om dit uit te werken en af te ronden in 2020. Deze activiteiten zullen (naar verwachting) een positief effect hebben op de resultaten.

Op grond van deze ontwikkelingen en de door haar getroffen maatregelen bestaat bij het bestuur en de raad van commissarissen van Lavide geen twijfel over de continuïteitsvooruitzichten. Lavide Holding N.V. verwacht op basis van de toekomstige ontwikkelingen en de ingezeten werkwijze en handelingen voldoende kasmiddelen te hebben om haar instandhoudingsactiviteiten minstens tot en met 2021 voort te zetten.

Derhalve is deze financiële verantwoording over het eerste halfjaar 2020 opgesteld op going concern basis.

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

12

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Algemeen

De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen kostprijs.

Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten bestaan uit banktegoeden en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, wordt hiermee rekening gehouden bij de waardering.

Eigen vermogen

Financiële instrumenten die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen. Uitkering aan houders van deze instrumenten worden in mindering op het eigen vermogen gebracht na aftrek van eventueel hiermee verband houdend voordeel uit hoofde van belasting naar de winst.

Financiële instrumenten die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als een financiële verplichting, worden gepresenteerd onder schulden. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot deze financiële instrumenten worden in de winst- en verliesrekening verantwoord als kosten of opbrengsten.

Bij inkoop van aandelenkapitaal wordt het bedrag van de betaalde vergoeding, met inbegrip van de rechtstreeks toerekenbare kosten, als mutatie in het eigen vermogen opgenomen. Ingekochte aandelen die vervolgens niet worden ingetrokken, worden geclassificeerd als ingekochte eigen aandelen en gepresenteerd als aftrekpost op het totale eigen vermogen. Dividend wordt als verplichting verwerkt in de periode waarin het wordt gedeclareerd.

Schulden

Schulden en overige te betalen posten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.

Personeelsbeloningen

Lavide heeft geen lange termijn personeelsbeloningen.

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

13

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar dan wel periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van de periode dan wel het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de tussentijdse financiële overzichten bekend zijn geworden.

Personeelsbeloningen

De beloningen van het personeel worden als last in de winst- en verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de onderneming.

Voor de beloningen met opbouw van rechten worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen.

Leasing

De onderneming kan financiële- en operationele leasecontracten afsluiten. Een leaseovereenkomst waarbij de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel door de lessee worden gedragen wordt aangemerkt als een financiële lease. Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele leases. Bij de leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de juridische vorm.

Operationele leases

Als de onderneming optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen en vergoedingen inzake operationele leases worden lineair over de leaseperiode ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht.

In 2019 en 2020 zijn er geen lease of huurcontracten afgesloten en op 30 juni 2020 zijn er geen contracten.

Financiële baten en lasten

De financiële baten en lasten worden aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben toegerekend op basis van de effectieve rentemethode. Tevens worden koersresultaten en kosten op effecten (van vlottende activa) verantwoord onder de financiële baten en lasten.

Belastingen

De vennootschapsbelasting wordt berekend over het resultaat volgens het overzicht van gerealiseerde en niet -gerealiseerde resultaten. Bij de bepaling wordt rekening gehouden met de mutatie in een eventuele voorziening voor latente vennootschapsbelasting.

Er wordt uitsluitend een uitgestelde belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst belastbare winsten beschikbaar zullen zijn die voor de realisatie van de actiefpost kunnen worden aangewend. Het bedrag van de uitgestelde belastingvorderingen wordt

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

14

verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd.

Winst per aandeel

De winst per aandeel is berekend door het nettoresultaat te delen door het aantal uitstaande aandelen gedurende het boekjaar.

Grondslagen van het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode, waarbij onderscheid is gemaakt tussen kasstromen uit bedrijfs- (operationele), investerings- en financieringsactiviteiten. Als geldmiddelen en kasequivalenten worden aangemerkt de kasmiddelen en de banktegoeden.

Risicomanagement

De activiteiten van Lavide Holding N.V. leiden ertoe dat de onderneming wordt blootgesteld aan verschillende risico's. De belangrijkste risico's voor de tussentijdse financiële overzichten zijn:

Juridisch risico

Er zijn geen juridische risico's. Door de verkoop van de aandelen van de deelneming Gastvrij Nederland BV in 2018 is het risico met betrekking tot het ontslag van de vorige eigenaar en de juridische zaken mee gegaan met de vennootschap.

Liquiditeitsrisico

Liquiditeitsrisico is het risico dat men over onvoldoende middelen beschikt om aan de directe verplichtingen te voldoen. Sinds 2019 heeft Lavide haar inspanningen gericht op het minimaliseren van haar kostenstructuur. Het Bestuur streeft na om telkens minimaal een jaar als buffer te hanteren.

Een actief beleid bij het liquiditeitenbeheer moet ervoor zorgdragen dat op de vrije tegoeden een rentevergoeding wordt genoten. Lavide heeft banktegoeden ondergebracht bij twee financiële instelling. De geldmiddelen en kasequivalenten zijn direct opeisbaar.

Er zijn per 30 juni 2020 geen contractuele verplichtingen.

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen

Transacties met verbonden partijen

Als verbonden partijen van Lavide Holding N.V. zijn te onderscheiden: de leden van de Raad van Commissarissen en de leden van het Bestuur.

Transacties tussen verbonden partijen

In de periode 1 januari tot en met 30 juni 2020 hebben er geen transacties met verbonden partijen plaatsgevonden anders dan onder vermelde transacties:

Op 10 januari 2019 is besloten tot uitgifte van 600.000 aandelen B aan de heer S. Azimi voor een bedrag

Van € 300.000.

De directie en haar commissarissen hebben wel een zakelijke arbeidsbeloning genoten.

Leaseverplichtingen

Er is geen leaseverplichting op 30 juni 2020.

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

15

Huurverplichting onroerende zaken

Er is geen huurverplichting op 30 juni 2020.

Gebeurtenissen na balansdatum

Besprekingen worden gevoerd om nieuwe activiteiten in te brengen in de vennootschap.

Dividenduitkeringen aan de aandeelhouders van Lavide Holding NV

Gedurende het eerst halfjaar 2020 is geen dividend uitgekeerd en over het boekjaar 2019 is ook geen dividend uitgekeerd. Naar verwachting zal over 2020 ook geen dividend worden uitgekeerd.

Lavide Holding N.V. Persbericht - Geen accountantscontrole toegepast

16